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Si trabajas por cuenta propia desde Ceuta, tu calendario fiscal combina obligaciones comunes a cualquier autónomo (Seguridad Social, IRPF, retenciones) con particularidades locales derivadas del régimen del IPSI. Esta guía práctica reúne los modelos y plazos que más suelen afectar a la operativa diaria, qué hitos no debes olvidar y una plantilla de calendario trimestral que puedes adaptar a tu actividad. El objetivo es darte un flujo operativo claro: qué presentar, cuándo y por qué, con las prioridades que realmente importan cuando gestionas una actividad profesional.  

¿Qué distingue a un autónomo en Ceuta frente a la península?  

La diferencia más visible es el impuesto indirecto: en Ceuta se aplica IPSI (en lugar de IVA para muchas operaciones locales) y su gestión se hace a través de la administración tributaria local, con modelos y plazos propios. Aun así, la mayoría de las obligaciones directas (pagos fraccionados del IRPF, retenciones, Seguridad Social) mantienen el mismo sentido operativo que en la península; lo que cambia es el formulario concreto o el órgano ante el que se presenta alguna liquidación. Por tanto, organizar tu calendario fiscal requiere combinar: (1) trámites estatales (AEAT y Seguridad Social) y (2) obligaciones autonómicas/locales vinculadas al IPSI y otros tributos municipales.  

Alta y registro: primeros pasos imprescindibles  

Antes de facturar, debes darte de alta en varios frentes: Seguridad Social (RETA) y, según tu actividad, en Hacienda mediante el modelo 036 o 037 para informar de tu epígrafe, régimen y obligaciones formales. Si vas a prestar servicios o vender bienes desde Ceuta, presta especial atención a la condición de sujeto pasivo del IPSI y a la casuística de localización de las operaciones (esto influye en si repercutes IPSI o no). Haz estos trámites con antelación: la fecha de alta determina los primeros plazos trimestrales y las obligaciones de presentación de modelos.  

Modelos trimestrales que afectan al autónomo  

Para mantener el control, ten en cuenta estos modelos periódicos:  

• (IRPF) Modelo 130 — pagos fraccionados de estimación directa: se presenta trimestralmente (1–20 de abril/julio/octubre; el cuarto trimestre hasta el 30 de enero). Este trámite es esencial si tributas por módulos o por estimación directa y evita sorpresas en la declaración anual.    

• (Retenciones) Modelo 111 — retenciones a profesionales o asalariados: si practicas retenciones por pagos (por ejemplo, si tienes empleados o contratas profesionales con retención), debes declarar e ingresar trimestralmente las retenciones (con su resumen anual en el modelo 190).  

• (Contratos de alquiler) Modelo 115 — retenciones por arrendamientos: aplica si pagas alquiler por local; su liquidación es trimestral con resumen anual.  

• (Indirecto local) Modelos IPSI — liquidaciones del impuesto local: Ceuta dispone de sus propios modelos para la autoliquidación del IPSI y calendarios de pago que debes conocer; las autoliquidaciones y domiciliaciones siguen plazos que la administración local publica cada ejercicio y conviene apuntarlos en tu calendario. Para operaciones sujetas a IPSI, no uses automáticamente los modelos de IVA de la AEAT sin verificar primero el tratamiento local.    

Notas prácticas sobre compatibilidades y excepciones  

Si realizas operaciones fuera de Ceuta (por ejemplo, facturas a la península o al extranjero), debes aplicar las reglas de localización correspondientes —eso puede implicar no repercutir IPSI o actuar como exportador—; documenta siempre el lugar de prestación (albaranes, partes de trabajo, contratos) para justificar el tratamiento fiscal.  

Modelos anuales y resúmenes que no puedes olvidar  

Además de los trimestrales, prepara:  

• Declaración anual del IRPF (modelo 100) si eres persona física.  

• Resúmenes anuales de retenciones (modelo 190) y, cuando corresponda por régimen indirecto local, los resúmenes o anexos anuales que pide la administración tributaria de Ceuta (por ejemplo, modelos resumen ligados al IPSI). Mantén una hoja con fechas límite anuales para no solapar tareas en enero–abril.  

Seguridad social y obligaciones laborales  

El alta y la cotización al RETA son independientes de Hacienda, pero condicionan tus plazos de actuación: revisa el tipo de cotización que te corresponde, los recargos por retraso y las obligaciones en caso de contratar personal (altas, cotizaciones, nóminas). Integra las fechas de pago de la cuota de autónomos en tu calendario mensual para evitar desfases de tesorería.  

Plazos y calendario operativo: cómo organizar el trimestre  

Para que no se te escape nada, organiza el trimestre de esta forma:  

• DÍA 1–10 del mes siguiente al trimestre: revisa facturación y conciliación contable.  

• DÍA 1–20 (abril/julio/octubre): presenta modelos 130/111/115 según proceda; prepara liquidaciones y archivos.  

• DÍA 1–30 (enero): cierre del cuarto trimestre y presentación de algunos resúmenes anuales.  

• A lo largo del trimestre: prepara las autoliquidaciones IPSI según calendario local y gestiona domiciliaciones si las utilizas Comprueba las fechas concretas publicadas por Servicios Tributarios de Ceuta cada ejercicio, porque pueden variar ligeramente.    

Plantilla práctica de calendario trimestral  

Crea una hoja con columnas: periodo (T1/T2/T3/T4), tareas (conciliación, modelo 130, modelo 111, autoliquidación IPSI), responsable (tú/asesor) y estado. Rellena fechas objetivo y añade un recordatorio 7 días antes del cierre para validar datos con tu gestor.  

Documentos que debes conservar para justificar tratamientos  

La contabilidad no es solo números: guarda albaranes, partes de obra, contratos, certificados de residencia de clientes cuando procedan y cualquier prueba de transporte en ventas de bienes. En Ceuta, la localización de la prestación determina si aplicas IPSI o no: la ausencia de pruebas es la causa más frecuente de requerimientos o rectificaciones. Organiza un fichero digital por trimestre con PDFs indexados para que puedas atender inspecciones sin búsqueda manual. 

Consejos para evitar sanciones y rectificaciones  

• Automatiza la conciliación: importa extractos y compara con facturas para detectar pagos indebidos o facturas sin asiento.  

• Revisa el régimen fiscal de cada cliente: operaciones intracomunitarias, exportaciones o ventas a península requieren trámites distintos.  

• Anticipa el pago fraccionado del IRPF si tu margen sube en un trimestre: evita recargos por falta de previsión.  

• Coordina IPSI y tributación estatal con tu asesor: no asumas que aplicarás IVA por defecto en todas las facturas.  

Dónde presentar los modelos y herramientas útiles  

• Para la mayoría de los modelos estatales (130, 111, 115, 100) se utiliza la Sede electrónica de la Agencia Tributaria y el pago telemático habitual.  

• Para el IPSI y modelos locales utiliza la ventanilla virtual de los Servicios Tributarios de Ceuta: allí encontrarás los formularios, plazos y opciones de domiciliación. Consulta los calendarios oficiales cada ejercicio porque incluyen domicilios y plazos concretos.    

Checklist rápido para el cierre de trimestre  

1. Conciliar ingresos y gastos del trimestre.  

2. Generar y revisar borrador del modelo 130 (o 131 si aplica módulos).  

3. Preparar y sumar retenciones (modelo 111) y, si pagas alquiler, el modelo 115.  

4. Liquidar IPSI según calendario local y preparar justificantes.  

5. Domiciliar o programar los pagos y guardar copias PDF de todo lo presentado.  

6. Copia de seguridad en la nube del expediente trimestral.  

Preguntas frecuentes prácticas  

¿Debo presentar modelo 303 (IVA) si tributo en Ceuta? No automáticamente: cuando la operación se localiza en Ceuta, se aplicará el régimen del IPSI; utiliza los modelos locales indicados por la administración de Ceuta y no los formularios de IVA sin confirmar el tratamiento.  

¿Y el modelo 130? Es el pago fraccionado más habitual para autónomos en estimación directa; consulta si tu régimen es especial (módulos/modelo 131).  

Implanta tu calendario en 3 pasos.  

1. Configura una plantilla trimestral (tareas + fechas + responsable) y añade alertas 7 y 2 días antes de cada vencimiento.  

2. Reúne la documentación esencial al final de cada mes para que la liquidación trimestral sea un trámite, no un atasco.  

3. Coordina con tu asesor fiscal un check anual (enero-marzo) para ajustar tipos, deducciones y confirmar modelos locales (IPSI) que puedan haber cambiado.  

Con este flujo dejarás de improvisar y pasarás a una rutina fiscal ordenada: presentarás a tiempo, tendrás las pruebas listas ante inspección y gestionarás la tesorería con previsión. Si quieres, te genero la plantilla trimestral en formato hoja de cálculo (columnas: periodo, modelo, fecha límite, responsable, estado, fichero adjunto) lista para descargar.